단독 명의로 계좌를 개설해 버렸습니다. 제가 사망하면 어떻게 되나요?

해외 금융기관에 보유한 자산은, 명의인이 사망하면 상속 절차가 복잡해지고 시간이 오래 걸립니다. 금액이 크다면 변호사 비용을 감수할 만하지만, 소액 자산의 경우 시간과 비용 대비 효율이 낮을 수 있습니다. 특히 한국 거주자의 경우, 국내 상속세 신고와 해외 상속 절차를 동시에 진행해야 하므로 더욱 번거로울 수 있습니다.

단독 명의 계좌의 자산을 원활히 이전하기 위해 다음과 같은 사전 준비 방안을 고려할 수 있습니다.

• 계좌 해지 신청서를 작성해 두고, 서명만 완료한 상태로 날짜는 비워 둔다
• ② 서명된 공란 송금지시서를 미리 준비해 둔다
• 인터넷 뱅킹 로그인 ID와 비밀번호를 가족과 공유해 둔다
• ATM 카드의 PIN(비밀번호)을 공유해 둔다

해외 금융기관은 명의인의 사망 사실이 통보되는 순간 계좌를 동결하므로, 이를 알리기 전에 같은 명의의 다른 계좌로 송금하는 것이 핵심입니다. 대부분의 금융기관은 본인 명의 계좌 간 송금은 문제없이 처리하지만, 제3자에게 큰 금액을 송금하는 경우 전화로 본인 확인 절차가 있을 수 있습니다.

가장 확실한 방법은, 생전에 ‘계좌 해지 및 전액 송금 의뢰서’를 작성하여 한국 내 본인 명의 계좌로 이체하도록 하고, 남은 가족이 사망 후 날짜만 기입해 제출할 수 있게 준비해 두는 것입니다.

또한 일부 해외 금융기관은 인터넷뱅킹으로 제3자 송금이 가능하므로, 굳이 공동 명의로 바꾸지 않더라도 로그인 정보만 공유하면 자금 회수가 가능합니다. 해외 금융기관의 ATM 카드를 이용하면, 한국 내에서도 원화로 인출할 수 있으므로 소액의 경우 이 방법도 실용적입니다.

원칙적으로는 공동 명의 계좌 개설을 권장합니다. 공동 명의로 하면 사망 시 계좌가 즉시 동결되지 않아 가족이 자산을 원활히 관리할 수 있기 때문입니다. 해외 오프쇼어 금융기관에서는 이러한 공동 명의 설정이 비교적 자유롭기 때문에, 상속 리스크 관리 측면에서도 유리합니다. 또한 한국 세무당국은 상속세 신고가 적법하게 이루어졌다면 자산 회수 방식까지는 문제 삼지 않으므로, 세무 리스크도 크지 않습니다.

역외 계좌를 활용할 때의 유의사항

홍콩, 싱가포르 등 오프쇼어 금융기관에서는 신탁(Trust)이나 수익자 지정(Beneficiary) 제도를 미리 설정해 두면, 사망 시에도 계좌가 동결되지 않고 원활하게 자산을 승계할 수 있습니다. 이러한 구조를 활용하면 가족이 복잡한 상속 절차를 거치지 않고도 자산을 수령할 수 있어, 해외투자의 장점을 유지하면서 리스크를 최소화할 수 있습니다.

오프쇼어 계좌를 상속·승계 설계에 활용할 경우, 국내외 세무 전문가와 협력하여 해외금융계좌 신고·상속세 신고 등 자국의 세무 의무를 정확히 이행하는 것이 전제가 됩니다.