계좌 개설 시 「W-8BEN」이라는 서류 작성을 요구받았습니다. 이것은 무엇입니까?

W-8BEN(Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting)은 미국 국세청(IRS)에 제출하는 「비거주자 증명서」입니다. 미국 세법상 거주자가 아님을 증명함으로써, 미국 원천소득에 대한 과세가 경감됩니다.

주요 효과는 다음과 같습니다.

• 미국 주식 및 ETF의 배당금 원천징수 세율이 한·미 조세조약에 따라 30%에서 10%로 경감됩니다.
• 은행 이자나 주식·채권 매각 차익 등은 비거주자에게 과세되지 않는 경우가 있습니다.

W-8BEN은 미국 내 은행이나 증권사에서 계좌를 개설할 때 필수이며, 미국 외 금융기관이라 하더라도 미국 주식이나 ETF를 거래할 경우 제출을 요구받을 수 있습니다. 유효기간은 서명일로부터 최대 3년이며, 만료 전에 갱신이 필요합니다.

한국을 포함한 다수의 투자자들에게 역외 계좌를 통한 미국 시장 투자는 자산 분산에 매우 효과적입니다. W-8BEN을 올바르게 제출해 두면 불필요한 과세를 피하고, 보다 효율적으로 미국 주식 및 ETF에 투자할 수 있어 장기적으로도 안심할 수 있습니다.